──2024年12月26日在上海市嘉定区第七届人民代表大会

常务委员会第二十四次会议上

嘉定区审计局局长  苑鼎宏

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告嘉定区2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作的部署推进情况

2024年7月25日，区七届人大常委会举行第二十次会议，听取和审议了《嘉定区关于2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加强审计整改提出了审议意见。区委、区政府对审计整改工作高度重视，9月9日，区政府召开审计整改专题推进会，部署和推进审计查出问题的整改工作。

各部门、单位全面落实审计整改专题会议要求，及时布置整改任务，注重标本兼治，确保整改工作落实落地。有关主管部门充分发挥审计整改监管责任，积极推动系统行业问题整改。区审计局牵头完善审计整改制度体系，加大与纪检监察、巡察等监督贯通协同，与区财政局、区国资委建立协同联动工作机制，持续与区政府督查室开展未整改到位问题的现场督查，力促整改到位。

二、审计查出问题的整改情况

截至2024年11月底，2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告揭示的34个问题139个具体整改事项，已完成整改137个事项。有关部门和单位通过收回资金、调整账务及加快拨付等整改问题金额1.61亿元，制定或完善相关规章制度25项。

（一）区本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于小金额预算项目数量占比较高的问题。区财政局已优化设置一级项目模板，按照同类项目合并编制预算，加强了财政资金集约使用。

2.关于部分资金使用效益不高的问题。一是已将市对区专项资金结余列入预算分配下达。二是3个项目的新增专项债券资金已全部安排使用。

3.关于代管资金对账制度执行不到位的问题。区财政局已完善对账制度，督促预算单位准确核算财政代管资金。20家单位通过调整账务处理等方式，确保账面金额与代管账户资金一致。

（二）区级部门预算执行及全覆盖审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制及执行不规范的问题

（1）针对预算编制不够细化的问题，6家单位已开展预算编制制度的业务培训，明确预算编制的依据和测算标准，提高预算编制的精细化和准确性。

（2）针对项目预算执行率低的问题，区财政局加强审计结果运用，与预算压减安排挂钩，强化预算执行监控，及时落实预算调减。8家单位加强预算项目过程管理，定期跟踪、通报预算项目执行情况，及时调整预算，提升项目预算执行率。

（3）针对未按预算编制执行的问题，5家单位及时开展业务培训，严格经费支出审核把关，按照预算安排执行。

2.关于政府采购管理不严谨的问题

（1）针对招标公告内容不准确的问题，区财政局加强对采购人和采购代理机构的监管，要求严格按照信息公开编制政府采购公告。3家单位加强项目采购过程管理，开展公告内容的自查工作，1家单位已修改完善《政府采购业务管理工作制度》。

（2）针对公告发布时间不合规的问题，35家单位已开展业务培训，梳理政府采购合同签订流程，严格按照政府采购规定程序签订政府采购合同。5家单位已修订政府采购管理相关制度，加强政府采购合规管理。

3.关于绩效管理存在薄弱环节的问题

（1）针对国有资本经营预算绩效管理不细化且总体目标设置不合理的问题，区财政局已会同区国资委完善国有资本经营预算绩效目标填报，根据资本性支出和费用性支出两大类，分别制定相应的绩效目标，细化国有资本经营预算工作。

（2）针对政府投资项目绩效目标设置不合理的问题，区财政局已会同区发改委加强政府投资项目绩效目标的培训指导；5家单位已结合项目预算实际情况，设置科学、合理、可行的绩效目标，提高绩效目标编制质量。

（3）针对项目绩效跟踪及自评不完整的问题，区财政局已开展对部门绩效跟踪填报的指导审核；9家单位已开展对业务项目负责人的培训，明确绩效跟踪及自评操作流程，强化考核约束。

4.关于内控制度执行不到位的问题

（1）针对管理制度内容不完善，制度执行方面不够到位的问题，相关单位已修订维修项目管理办法及服务机构使用管理办法等相关制度，完善合同相关条款内容，明确合同各方权利责任，加强项目验收管理及后续监管。

（2）针对费用列支不规范的问题，3家单位已追回重复支付的费用并上交财政；1家单位已修订完善《专家使用管理办法》，统一专家报酬支付标准；1家单位已修订完善《合同管理制度》，追回未履约资金；1家单位已开展财务支出专题培训，严格执行公务卡管理规定，强化费用报销审核力度。

（3）针对部分合同把控不严的问题，6家单位已组织开展合同管理培训，完善合同过程管理机制，加强合同的规范执行和过程评估，严格履行合同审批制度。

（三）政府投资项目和重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

1.关于重大政府投资项目管理方面存在的问题

（1）针对项目建设程序不合规的问题，相关单位已完成相关手续办理，对项目人员进行政策、法规培训，严格按照相关程序开展项目建设。

（2）针对项目招标及合同管理不严格的问题，相关主管部门及责任单位强化合同约束，加大合同惩处条款的执行落实，严格规范招投标管理工作；2个项目已扣减施工单位、监理单位违约金等84.49万元。

（3）针对参建单位履责不到位的问题，4家单位已加强对设计、监理、施工各方的履职监督和现场人员管理，严格按照考核管理办法强化约束，督促参建单位履职到位。

（4）针对建设资金和财务核算管理不严格的问题，1个项目已收回结余资金222.73万元并上交区财政，收回多支付的工程款10万元；1个项目已将建设资金存款利息冲抵工程成本，1个项目已将代建管理费计入工程成本。

2.关于区级财政性资金小型工程项目方面存在的问题

（1）针对项目前期工作不到位的问题，1家单位加强前期概算编制工作管理，提高编制质量，1家单位已修订《基建管理制度》，1家单位已追回多计的设计费。

（2）针对工程合同签订不规范的问题，3家单位重新梳理工作流程，完善和优化工作机制，加强对招投标文件和合同签订审核。

（3）针对工程投资把控不到位的问题，1家单位优化工程流程，形成主要领导全面负责、业务部门推进、财务部门审核的小型工程项目闭环管理机制；3家单位已会同设计、施工、监理等相关单位履行合规的签证、变更手续，规范工程签证、变更操作。

3.关于生活数字化项目建设及管理方面存在的问题

（1）针对制度未明确专项资金补贴对象资格的问题，相关部门已启动资金管理制度的制定工作，将根据上级政策完善后出台。在新制度出台前，已停止2024年专项资金的申报工作。

（2）针对数据共享不到位的问题，一是已完善“健康嘉定”微信公众号的线上挂号功能，将持续对区内各医疗机构的号源上传工作进行检查并督促整改。二是教育后勤管理可视化系统已与第三方系统完成对接，实现相关功能。三是已申报2025年度一网优服嘉定区“我嘉·邻里中心”服务平台信创改造项目，规范化推进实名认证功能。

（3）针对项目建设管理不规范的问题，1家单位已收回提前支付的财政资金；1家单位已召开系统工作会议，明确信息化项目过程管理要求；5个项目已计入无形资产或固定资产。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1.关于区管企业国有资产管理方面存在的问题

（1）针对企业经营成果未达目标的问题，1家企业设立混改企业经营专班，推进减资和股权结构调整，定期开展专题研究，加大业务拓展力度，提升企业自主经营能力，同时通过独立账户单独核算，签订承诺书，收回外欠资金，做好股东清算的风险防范；1家企业已通过编报园区配套设施的规划，开展招商队伍培训，积极推进重点项目，增加公司自持物业比重，做好产业发展引导，提高企业经营水平。

（2）针对决策制度不健全且执行不到位的问题，1家企业已修订集团“三重一大”制度，明确大额度资金决策标准；1家企业已规范“三重一大”的工作程序和要求，建立定期通报机制，加强对决策事项的执行、跟踪和分析。

（3）针对工程管理不规范的问题，2家企业已制定完善《项目竣工决算编制管理办法(试行)》《建设工程管理办法》，规范工程项目竣工决算管理，已有8个工程项目完成了财务竣工决算；1家企业已全面梳理工程招标的工作机制，召开规范采购工作的专项指导培训，开展集团内部专项检查，加强对参建单位的过程监管。

（4）针对内部管理不到位的问题，1家企业已将注册资本减至与实收资本相符，减资方案已经区国资委批复同意，1家企业严格按照财务制度及时确认收入；1家企业修订完善租赁管理办法，明确减免租金、违约金的相关流程，开展经济合同管理内部专项审计，规范合同事项管理。

2.关于行政事业性资产管理方面存在的问题

（1）针对资产基础管理薄弱的问题，3家单位已完成固定资产盘点，1家单位已制定《固定资产管理制度》。

（2）针对资产账实不符的问题，5家单位已将房屋等资产及时入账或移交相关区管企业，2家单位已对待报废固定资产进行核销处置。

（3）针对资金未及时清理的问题，3家单位已通过上交财政、账务核销等方式清理资金。

3.关于国有自然资源资产管理方面存在的问题

（1）针对推进工作机制不健全的问题，相关镇已完善工作推进机制，召开专题会议，积极调度各方力量，保障项目有序推进。

（2）针对擅自改变土地用途的问题，一是相关镇已对违规搭建“棚中房”用于居住或办公的情况恢复土地原貌，在全镇范围内开展设施农用地专项检查。二是相关镇已制定《镇设施农用地长效监管实施方案》，加强对设施农用地的巡查和监管，确保设施农用地规范使用。

（3）针对镇级主管部门对各村管护工作监督指导不到位的问题，相关镇已制定《镇关于加强公益林养护管理工作的实施方案》，对养护合同、养护档案与年度养护方案开展标准化、规范化管理，定期进行考核评分，确保养护监管到位。

三、后续整改工作安排及措施

除上述情况外，个别问题正在持续推进整改，具体如下：一是个别项目竣工验收备案未及时完成的问题。相关单位已向区规资局提交建设规划办理资料，后续推进规划验收相关工作。二是部分项目竣工决算未完成的问题。相关企业因路灯、燃气等单位结算审计未完成以及资料遗失等原因，部分项目未完成竣工决算审计，后续将加强与相关单位的沟通协调推进项目决算。

针对上述问题，相关单位已逐一制定整改方案，明确整改时间和具体措施，加大力度持续推进。

主任、各位副主任、各位委员：

下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实区委审计委员会部署要求，自觉接受区人大常委会的指导和监督, 进一步发挥审计建设性作用，为全区经济社会高质量发展提供坚实保障。

以上报告，请予审议。